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长春汽油机股份有限公司招股说明书概要

来源:采集侠  发表时间:2018-02-22 04:24  点击次数:


长春汽油机股份有限公司招股说明书概要 公告日期 1996-01-31                  长春汽油机股份有限公司招股说明书概要
                   CHANGCHUN GASOLINE ENGINE CO.LTD. 
                         (在吉林省长春市注册)
                         (普通股)32,050,000股

                              重要提示
    发行人保证本招股说明书的内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部门对本次发行所作出的任何决定, 均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与此相反的声明均属虚假不实陈述。
                                        (单位:人民币元)
               面 值        发行价      发行费用     募集资金
   每   股       1.00        6.98         0.28         7.12 
   合   计  32,050,000   223,709,000   8,974,000   214,735,000
    注:本次公开发行3650万股股票中原445万股内部职工股占额度上市
    本公司股票的发行期为1996年2月12日
    本公司已申请将本次发行股票于发行期结束后尽早时间内在上海证券交易所挂牌交易。 
    主承销商及上市推荐人:  上海申银证券有限公司
    副  主  承  销  商  :  上海财政证券公司
    分      销      商  :  长春市信托投资股份有限公司
    分      销      商  :  长春信托投资公司
    分      销      商  :  北京京华信托投资公司
    招股书签署日期为1996年1月31日
    一.释义
    在本招股说明书中,除另有说明,下列简称具有如下意义:
    发起人    指 长春汽油机总厂
    董事会      指 长春汽油机股份有限公司的董事会
    发行人   指 长春汽油机股份有限公司(简称“公司”)
    证监会   指 中国证券监督管理委员会
    股 票     指 本公司本次发行的A 种普通股股份中每股面值人民币1元的人民币股份, 均以人民币认购和交易
    承销协议   指  公司本次股票发行与主承销商达成的主承销协议
    主承销商   指 本公司本次股票发行之主承销商,即上海申银证券有限公司
    元          指 人民币元
    二.绪言
    1.本招股说明书是根据《中华人民共和国公司法》、 国务院《股票发行与交易管理暂行条例》和国家现行有关证券管理法规而编写并公布,并经证监会证监发审字(1996)6 号文核准。本公司董事会成员已批准该招股说明书, 确信其中不存在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、 完整性负个别的和连带的责任。
    本公司本次新发行的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和主承销商外, 没有委托或授权任何其他人提供未在本说明书中列载的信息和对本说明书作任何解释或者说明。
    本公司股票的买卖, 应由投资者按规定负担相应的税款,发行人、推荐人和承销商对税款不承担责任。
    三.发售新股有关当事人
    1. 发 行 人 :
    名      称:长春汽油机股份有限公司
    法定代表人:黄振山
    地      址:长春市小南街31号
    电      话:0431-2936024
    联  系  人:刘胜娣  刘相云  卢维范
    2. 主承销商及上市推荐人:
    名      称:上海申银证券有限公司
    法定代表人:阚治东
    地      址:上海南京东路99号
    电      话:021-63295888
    联  系  人:蒋曙云  丁忠明  张欣
    3. 副主承销商:
    名      称:上海财政证券公司
    法定代表人:赵叶龙
    地      址:上海市九江路41号
    电      话:021-63292733
    联  系  人:顾雷  王妹华
    4. 分  销  商:
    名      称:长春市信托投资股份有限公司
    法定代表人:鲁焕武
    地      址:长春市西安大路16号
    电      话:0431-2954057
    联  系  人:孙振涛  肖萍  张锦春
    5. 分  销  商:
    名      称:长春信托投资公司
    法定代表人:贲延洲
    地      址:长春市西长春大街121号
    电      话:0431-8951697
    联  系  人:李国强
    6. 分  销  商:
    名      称:北京京华信托投资公司
    法定代表人:陈宜
    地      址:北京安定门内106号
    电      话:010-4074535
    联  系  人:王奇之
    7. 会计审计机构:
    名      称:长春会计师事务所
    法定代表人:李海城
    地      址:长春市解放大路解民小区3号
    电      话:0431-8692704
    经办注册会计师:李海城  徐文杰  赵擎麾
    8. 主承销商律师:
    名      称:上海市对外经济律师事务所
    法定代表人:俞云鹤
    地      址:上海新闸路1324号
    电      话:021-62586056
    经 办 律 师:徐为华  俞云鹤  蒋鸿礼
    9. 发行人律师:
    名      称:大成律师事务所
    法定代表人:彭雪峰
    地      址:北京市复兴门内大街49号民族文化宫八楼
    电      话:010-6065791,6065792
    经 办 律 师:江华  郭卫东  李传华
    10. 股票登记机构:
    名      称:上海证券中央登记结算公司
    法定代表人:俞建麟
    地      址:上海市闵行路67号
    电      话:021-63566651
    11. 股款存放银行:
    名      称:中国工商银行长春分行铁北办事处
    地      址:铁北二路10号
    电      话:0431-2938946
    12. 财务顾问:
    名      称:中华企业股份制咨询公司
    法定代表人:孙效良
    地      址:北京市安定门外安德路丙61号
    电      话:010-4225577
    联  系  人:朱利民  华海波
    四.发行情况
    1.股票类型:记名式人民币普通股
    2.每股面值:1.00元
    3.发行价格:6.98元
    4.发行数量:32,050,000股
    5.发行总市值:223,709,000元
    6.1995、1996年每股税后利润及市盈率:
    项       目     单位    1995年度      1996年度
    税 后 利 润     万元    6,287.90      6,709.91
    每股税后利润    元          0.5589        0.464
    预计市盈率      倍         12.49         15
    五.股本
    1.本次发行前股本结构
    股 权 结 构       股 本 数(万股)   占总股本比例%
    国  家  股           8038.40          71.45
    法  人  股            990.00           8.80
    内部职工股           2221.60          19.75
    总  股  本          11250.00         100.00
    2.本次发行后股本结构
    股 权 结 构       股 本 数(万股)   占总股本比例%
    国  家  股           8038.40          55.61
    法  人  股            990.00           6.85
    内部职工股           1776.60          12.29
    社会公众股           3650.00          25.25
    总  股  本          14455.00         100.00
    注:本次公开发行3650万股股票中原445 万股内部职工股占额度上市。
    3.股票回购程序:本公司股票回购程序执行《中华人民共和国公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》关于股票回购程序的具体规定
    六.风险因素与对策
    1.风险因素
    投资者在评价本发行人此次发售的股票时, 除本招股说明书提供的其他资料外,应特别认真地考虑下述各项风险因素。
    (1).经营风险
    由于企业在经营运行中不可避免的要受到经营风险的影响,这是市场经济的特征之一,故发行人在经营中也毫不例外的会遇到以下经营上的风险。
    ①.成本的变动,给经营带来风险
    摩托车的原材料成本占摩托车销售成本的比重较大,其主要原材料和零部件可供面广,采购渠道较灵活,但其价格的变化直接影响到成本的变化。
    ②.外汇风险
    本公司的产品有部分零部件需进口,而且随着产量的增加会逐年加大,产品成本也会随之波动,从而给经营带来风险。
    (2).行业风险
    目前摩托车行业发展迅速,年生产能力已达500万辆, 尽管我国摩托车行业仍有极大发展潜力,但厂家过多、重复建设严重,大多数企业难以形成规模经营,优胜劣汰已成为摩托车行业发展的必然趋势。
    (3).市场风险
    本公司产品的价值,最终要在市场中体现,然而,市场的供求关系总是在不断的调整,这种市场风险可以说无时无刻不在影响着发行人。 
    (4).其他风险
    股票投资的风险是所有投资行为中风险最大的,主要表现在股票价格上下波动大,不可预见性大,对发展中的股市来说,表现得尤为剧烈,国内外政治经济形势的变化、国家金融政策的变化、股票供求关系的变化、公司经营状况的变化,以及投资者心理变化都会给股市带来影响。以上因素,务请广大投资者重视。
    2.风险之对策
    对于上述风险因素,发行人拟采取以下措施,以减少上述风险因素的影响。
    (1).通过广泛的市场调查,一方面努力寻求质量好, 价格适中的原材料和零部件,进一部建立稳定的原材料供应基地,另一方面加速国产化进程保证生产的正常供给,大力降低原材料的采购成本。运用市场机制的灵活性,抓住机遇,抓管理、降费用,增强生产能力,增加企业收入,抵消原材料价格上涨的不利影响。
    (2).在销售市场上,强化销售队伍,重点开发过去供货较少的中小客户,发行人将充分运用广告效应作用,提高产品的知名度和竞争能力,同时发行人将巩固华北、西北、东北三大市场,开拓中南西南市场,跻身华南、东南市场,扩大市场占有率。同时,进一部完善和发展服务网络,搞好售前、售中、售后服务。
    (3).加速企业产品结构的调整,积极开发新产品,以分散单一产业、单一产品的经营风险。本公司的目标是以AX- 100 型为基本型、GS-125型和GS-150型为发展型、座式脚踏车为开发型、各种变型车和专用车为补充型的产品系列, 并保持产品的工艺和质量处于国内领先地位。
    (4).对于同行业的竞争,发行人将引进先进的管理方式和先进的科学技术管理企业,提高产品的质量和产量,在主导产品取得“中国公认名牌产品”后,又积极开展ISO9000系列标准的贯标和认证工作,争取95年通过国家认证,97年通过国际认证,实现同国际接轨。在提高售后服务质量上,树立优质加名牌的企业形象。
    (5).公司在制定发展战略时,要按照高起点、高质量、高附加值的原则确定投资方向,实行科学决策方法,以努力减少和杜绝决策的失误。
    (6).坚持一业为主,多种经营的方针,为了分散行业风险,本公司在加速摩托车调整的同时,进一部探讨和涉足金融、对外贸易和小型汽车发动机的制造。
    七. 募集资金的运用
    (一).本次发行筹资投向及规模
    1.资金投向
    本次公开发行股票所筹资金22,370.90万元,扣除发行费用897.40 万元,实际筹资21,473.50万元,而本公司投资所需资金22,821.30万元,尚有1347.86万元缺口由本公司自行解决。
    (1).合资兴办长春长铃摩托车发动机有限公司。 该项目计划总投资24,900万元,注册资本17430万元,其中:中方投资8,889.30 万元人民币,占51%,外方投资8,540.70  万元人民币,占49%。该项目经长春经济开发区[1995]377号文批准,年产28万辆摩托车发动机。
    建设内容:固定资产投资22,375万元,其它费用828万元,预备费用1,697万元。
    建设期:一九九五年至一九九六年。
    (2).长春汽油机股份有限公司摩托车配套件技术改造项目, 该项目计划投资2,980万元,另配流动资金1,813万元, 该项目经长春市计委[1995]411号文批准。
    建设内容:新建冲压车间1,050平方米,机加焊接车间4,200平方米,科技楼1,890平方米,购置设备149台(套),电力增容800kvA。
    建设期:一九九六年至一九九七年。
    (3).长春汽油机股份有限公司摩托车塑料件技术改造项目, 该项目计划投资2,990万元,另配流动资金1,724万元,该项目经长春市计委[1995]410号文件批准。
    建设内容:新建注塑车间2,061平方米,购置设备39台(套), 电力增容1,250kVA。
    建设期:一九九六年至一九九七年 。
    (4).摩托车消音器生产技术改造项目,该项目经长春市计委[1995]412号文批准。投资额为人民币2,975万元,另配流动资金1, 450万元,新增消音器生产能力40万支,形成年产50万支生产能力。
    建设内容:新建消音器生产车间一座,面积4,420平方米, 新增设备175台。
    建设期:一九九六年至一九九七年。
    2.投资计划表
                                          单位:万元 
                                  利润总额       资金投入
项目名称    所需资金 建设周期
                               97    98   96      97   98
合资兴办长春
长铃摩托车发
动机有限公司  8889.3  95--96  5291  9927  8889.3
塑料配套件技
改项目        4714    96--97  1314  1490  1409    2408  897
配套件技改项
目            4793    96--97  1158  2164  1415    2445  933
消音器技改项
目            4425    96--97   450   650  1044    2601  780
合        计 22821.3          8213 14231 12757.3  7454 2610
    根据上述分析,公司公开发行股票所筹资金,投向明确,符合国家产业政策,资金的投向是切实可行的。
    (二).前次定向募集资金的运用情况
    本公司经长春市经济体制改革委员会长体改(1993年30号文批准设立的定向募集公司,前次定向募集共筹资3,211.60万元,所筹资金全部用于第二期技术改造的二个项目,即年产3,000吨铝合金压铸件技术改造项目和GS150R型摩托车技术改造项目。其资金使用情况与招股说明书所述的用途相符,用资情况良好。
    八.股利分配政策
    据本公司章程第六十五条,公司交纳所得税后的利润,按下列顺序及比例分配:
    1、弥补亏损;
    2、提取法定公积金10%;(该项公积金如达到注册资本 50%时可不再提取)
    3、提取法定公益金(5-10%);
    4、提取任意盈余公积金;
    5、分红
    本条4-5项的某一年度的具体分配比例,由董事会视公司经营和发展需要拟定,并报股东会审定。
    股利按股东持股比例,在每一年度会计决算后三个月内进行。公司当年盈利时,股利的派发形式采用现金或送股形式,一年一次。
    九.发行人情况
    1. 发行人名称为:长春汽油机股份有限公司
    英文名称为  :CHANGCHUN GASOLINE ENGINE CO. LTD.
    2. 发行人成立日期:本公司于1993年6月12日注册登记。
    3. 发行人注册地址:吉林省长春市
    总部地址:长春市小南街31号
    4. 发行人历史情况介绍
    长春汽油机股份有限公司是1993年3月经长春市经济体制改革委员会长体改[1993]30号文批准,由国家大型二档企业原长春汽油机总厂出资独家设立的定向募集股份有限公司,成为吉林省和长春市股份制试点企业之一。公司于1993年6月12日在长春市登记注册。 公司现有资产总额59,613.44万元,公司净资产22,533.64万元,公司占地总面积为4.35万平方米,拥有员工3,618人。主要产品为AX-100 型、AR-100型、 GS-125摩托车,年生产能力达15万辆,AX-100 型系列摩托车被评为国家和省、市优质名牌产品、中国公认名牌产品,产品在国内外享有很高的信誉。公司1993年被全国总工会评为先进集体,荣获“全国五.一劳动奖状”受到长春市人民政府特别嘉奖,1994 年获吉林省模范集体奖,股票信誉和企业信誉被评为AAA级,是全国最大300家股份制企业之一。一九九五年在第五十届世界统计大会上获中国摩托车“八强”称号。
    长春汽油机总厂的前身是长春汽油机厂,隶属于长春市汽车工业局,始建于1956年,企业自1965年开始生产以小型内燃机为动力的051型汽油锯,1980年依据市场需求,利用多年生产小型内燃机的技术条件,开始试制和生产摩托车。1984年引进日本铃木株式会社技术,投资3,000万元进行第一期技术改造,1987年研制成功了性能高、质量优、造型美观的具有世界八十年代中期水平的AX-100型摩托车,1988年投入批量生产。1991年经长春市计划委员会批准,吸收长春市汽油机附件厂、长春市汽油机配件厂而组建了长春汽油机总厂。 1993年3月长春汽油机总厂出资部分资产(8,038.4万元) 独家发起设立了长春汽油机股份有限公司。1993年又进行了总投资6,000 万元的第二期技术改造,建成在国内具有一定先进水平的压铸、热处理、喷漆、机械加工、发动机及整车组装等专业生产线,扩大了生产能力,目前正在进行总投资 7.6亿元的第三期技术改造。未来两年内,本公司摩托车产品将由今年计划生产的15万辆发展到年产50万辆的生产规模。1994年5月由长春汽油机总厂(更名为长春摩托车集团公司)为核心,组建了长春摩托车集团,核心企业长春摩托车集团公司于1995年7 月改组为国有独资公司长春摩托车集团有限公司,为长春汽油机股份有限公司的投资主体。1995年国家授权集团有限公司对股份有限公司的国有资产享有经营管理权和资产收益权。九四年末,集团公司被国家批准为百家现代企业制度试点单位之一。长春摩托车集团有限公司产权关系图如下:
    本次股票发行之后,本公司总股本为14,455万股,其中:国家股    8,038.40万股;法人股990万股;内部职工股1,776.60万股;社会公众股3,650万股。分别拥有55.61%、6.85%、12.29%、25.25%的权益。
    5.本公司实行股东大会、董事会、监事会的组织机构,其组织结构和内部管理机构如下:
    6.发行人的人员结构: 
    本公司现有职工3,618人, 其中管理人员338人,占10.72%;生产工人2,735人,占75.60%;技术人员235人,占6.50%;服务及其他人员260人,占7.18%。约百分之十八的职工具有大学或大、中专学历。本公司为全体职工提供的福利,包括实行职工退休金社会统筹和社会保险制度。
    7.发行人的经营业务范围包括:
    主营:
    摩托车及系列产品的制造和销售,各种摩托车发动机及 小汽车、 微型车发动机的制造和销售;兼营:汽车及汽车配件、各  种机电产品的销售、进出口贸易。
    8.发行人的主要业务:
    摩托车及其发动机等系列产品的制造和销售,汽车及汽车配件、各种机电产品的销售。
    9.发行人的主要产品种类、生产能力及市场占有情况:
    发行人的主要产品种类:AX-100型、AR-100型、GS-125R型摩托车,年生产能力达15万辆,AX-100型系列摩托车引进日本铃木株式会社技术,产品质量达到八十年代先进水平。通过十几年的不懈努力,产量不断增加,品种初步形成系列化,多年来产品一直供不应求,被评为国家和省、市优质名牌产品。
    10.发行人的主要原材料的供应、自然资源的耗用情况:
    本公司用以生产摩托车的主要原料为钢材、塑料和零部件,既有进口的,也有国产的,这些原材料从市场采购, 完全能满足发行人的正常生产要求。自然资源:年耗电472万千瓦。
    11.发行人工业产权和其他类似无形资产:
    根据长春会计师事务所长会师审字[1995]101号审计报告, 公司现有无形资产1,866.67万元。该项无形资产是根据长春市资产评估中心1994 年资产评估报告书而入帐的, 该资产评估报告书对长春铃木AX-100型摩托车的生产技术和工艺图纸的评估值为人民币1,866.67万元,该评估报告已经长春市国资局长国资评字[1994]40号文件确认。
    12.发行人新产品、新项目研究开发的有关情况:
    本公司现正扩充现有的生产设施和进行第三期技术改造,使发动机的产量增至50万台,以满足发展整车的需要。
    13.正在进行或计划进行的投资项目:
    (1).合资兴办长春长铃摩托车发动机有限公司
    (2).摩托车配套件技术改造项目
    (3).摩托车塑料件技术改造项目
    (4).摩托车消音器生产技术改造项目
    14.国家对本公司的政策、法规不因本公司的股票发行而有所变动, 发行人在过去三年中无重大改组、兼并事项。
    15.董事、监事和高级管理人员
    董事长:黄振山先生,48岁,大专文化,高级经济师。曾任长春市汽油机总厂车间主任党总支副书记,副厂长,厂长;1993年6 月起任公司董事长兼总经理。曾获全国优秀质量管理工作者、全国93优秀青年企业家、“中国行业100名企业创业者”、吉林省特等劳动模范、全国劳动模范。持有公司股票20,000股。
    副董事长:王立恺先生,59岁,初中文化,高级政工师。曾任长春汽油机总厂革委会主任,党总支书记,党委书记;1993年6 月起任公司副董事长。1995年2 月获中华人民共和国机械工业部劳动模范称号。持有公司股票20,000股。
    副董事长:王志杰先生,50岁,大学文化,高级工程师。曾任长春汽油机总厂设计科副科长,总工办副主任,副厂长,现任公司副董事长,副总经理,总工程师。曾获长春市专业技术拔尖人才称号。持有公司股票10,000股。
    董事:鲁兴财先生,53岁,高中文化,高级工程师。曾任长春汽油机总厂车间主任、副厂长,现任公司副总经理。曾获汽车工业局科技成果一等奖、三等奖和专业技术拔尖人才。持有公司股票10,000股。
    董事:曾昭胜先生,54岁,初中文化,经济师。曾任长春汽油机厂车间党支部书记、组织部部长,长春汽油机总厂副厂长,现任公司副总经理。持有公司股票10,000股。
    董事:张继荣先生,59岁,大专文化,高级经济师。曾任长春汽油机厂车间副主任、办公室主任、企管办主任,长春汽油机厂副厂长,现任公司副总经理。持有公司股票10,000股。
    董事:李守仁先生53岁,大专文化,高级政工师。 曾任长春汽油机厂汽车队党支部书记兼副队长、工会副主席,现任公司工会主席。曾获长春市总工会、吉林省总工会、全国总工会优秀工会干部。持有公司股票10,000股。
    董事:王连杰先生,57岁,高级经济师,大专文化。曾任中国人民银行长春市分行储蓄部副主任; 现任中国工商银行长春市信托投资股份有限公司副总经理(主管证券业务)。
    监事长:齐怀生先生,47岁,中专文化,助理政工师。曾任长春市汽油机总厂纪委书记;现任公司监事会长。持有公司股票10,000股。
    监事:刘胜娣女士,46岁,大专文化,政工师。曾任长春汽油机总厂工会副主席;现任公司证券部部长。曾被评为吉林省总工会、 长春市总工会优秀工会干部、获长春市“巾帼英雄”称号。持有公司股票5,000股。
    监事:施连发先生,46岁,中专文化,工程师。曾任长春汽油机总厂车间副主任、主任,现任公司总装车间主任。持有公司股票3,000股。
    监事:杨岱荣先生,49岁,中专文化,经济师。曾任长春市汽油机厂子弟学校副校长;销售部负责人;现任公司规划部管理员。持有公司股票1,000股。
    监事:尹公良先生,53岁,初中文化,原为长春汽油机总厂车间工人。现任公司机加车间工人。职工代表。持有公司股票1,000股。
    高级管理人员: 张瑞霞女士,48岁,大专文化,曾任长春汽油机总厂财务科长,公司财务部长,现任公司总会计师。曾获省先进个人、长春市“巾帼英雄”称号,市扭亏增盈先进个人,获国家科技成果三等奖。持有公司股票5,000股。
    十.经营业绩
    1.生产经营的一般情况
    在过去的三年中,发行人的生产产量逐年提高, 主营业务收入和利润总额不断增长,95年1-7月主营业务收入达52,515.35万元,利润总额为6,421.34万元。
    2. 主营业务收入和利润情况
    以下为本公司自1992年至1994年三个会计年度及1995年1-7 月份的销售及利润情况:    单位:人民币万元
    项 目    95年1-7月份      94年        93年         92年
    营业收入  52,515.35    68,471.20    42,401.80   18,137.49
   利润总额    6,421.34     5,901.61     5,231.38    4,277.05
   税后利润   3,781.95     4,125.28     4,049.86    3,542.58
    3.产品的市场情况:
    公司主要产品为AX-100型、AR-100型、GS-125R型摩托车,年生产能力15万辆。其中,AX-100型系列摩托车被评为国家和省、市优质名牌产品
    公司产品在华北、西北、东北三大市场具有一定的市场占有率, 并积极打进华南、东南市场.
    4.新项目情况:
    公司正进行第三次技术改造项目,共计四个项目。
    5.管理方面:为使管理工作跟上公司日益扩大的需要,一方面,深化内部改革,另一方面积极引进人才。
    十一.债项
    截止1995年7月31日办公时间结束,发行人有尚未偿还之借款1775万元。除上述债项外,于1994年12月31日结束时,发行人无任何未偿还之抵押、借贷资本、银行透支、债务证券或其他类似债务。以上债项分析如下:
                                        单位:万元
债项         金    额  利率(年息) 债务期限  担保  抵押  条件制
短期银行款      75.00     10.98      一年     有    无      无
长期贷款     1,700.00     10.98      二年     有   房屋        
                                                     96.1.28还
    注1: 或有负债情况:没有。
    注2: 长期借款单位: 长春市工行铁北分理处。
    注3: 逾期未偿还的债务情况:没有。
    十二.主要固定资产情况
    1、一般情况
    公司固定资产标准单位价值为2,000元,按实际成本计价,其折旧采用平均年限法,按原值1%预计残值,实行分类折旧。具体折旧情况如下:
    固定资产类别        年折旧率
    1.房屋及建筑物         3.3%
    2.机械设备             9.9%
    3.运输设备             9.9%
    4.电子设备             9.9%
    2、主要固定资产价值:
    本公司1995年7月31日止固定资产净值如下表,由长春会计师事务所出具审计报告。                          单位:万元
    固定资产类别    原 值   累计折旧    帐面净值
    厂房、建筑物    4,367.35       175.38       4,191.98
    机器、设备等    6,753.85       619.85       6,133.99
    合        计   11,121.20       795.23      10,325.97
    注:主要固定资产清理请参阅审计报告注释13。
    说明:1993年企业职工宿舍、医院、食堂、学校等非经营性资产和非经营性用地26,775平方米,经清查核实按帐面数列入长春汽油机总厂(现长春摩托车集团有限公司)。
    十三.资产评估
    1.资产、负债增减值表:
                                          单位:元
   项    目  帐 面 净 值   评 估 结 果     增 值      增 值 率
   流动资产  72,685,913    73,909,627    1,223,714      1.68%
   固定资产  21,581,593    35,514,910   13,933,317     64.56%
   专项资产   9,156,840     9,187,430       30,590      0.33%
   资产总额 103,424,346   118,611,967   15,187,621     14.68%
   负债总额  38,228,150    38,228,150
    一九九三年二月,公司委托有资产评估资格的吉林省国有资产评估事务所对公司资产进行了评估,并出具了吉国所评字第53号《资产评估报告书》。当时入股的净资产为8,038.4万元。 一九九三年六月,定向募集股本金法人股990万元,内部职工股2221.6万元到位后,公司的净资产为11,250万元。
    2.说明:
    (1)本次评估基准日为1992年12月31日。
    (2)公司定向募集设立时,股份总数为11,250万股(每股面值1元),股本总额为11,250万元。
    (3)本次公开发行前,公司总股本为11,250万股(每股面值1元),公司净资产为22,533.64万元,每股净资产2.00元。
    (4)本次公开发行后,公司总股本预计为14,455万股,(每股面值1元),净资产将达到44,007.14万元,每股净资产3.04元( 以1995年7月31日会计数据为准)。
    3.公司定向募集时的资产采用重置成本法进行评估:(1)固定资产采用重置成本法进行评估。
    (2)在建工程视委托评估资产具体情况,采用历史成本标准进行评估;
    (3)流动资产评估区别不同的资产项目, 分别采用不同计价标准评估;
    (4)负债评估依据委托方提供的帐簿记录及有关文件按国家现行有关财务会计制度调整确定。
    十四.财务会计资料
    以下为公司截止于1995年7月31日之主要财务资料,如果投资人欲对发行人的财务状况、经营成果及其会计政策进行更详细的了解,应当认真阅读在附录中的审计报告。
    一.资产负债表
                                (单位:人民币万元)
    时间           1995年      1994年      1993年      1992年
    项目           7月31日    12月31日    12月31日    12月31日
  流动资产       43,374.49   47,701.23   26,792.40    5,731.70
  固定资产       12,214.43   10,854.79    7,732.75    3,224.47
    中:
  在建工程        1,888.46      419.25      869.97      422.24
  无形资产        1,866.67    1,984.00       15.00        0.00
  递延资产            7.14        5.80        0.00        0.00
  资产合计       59,613.44   62,336.60   36,096.07    8,957.89
  流动负债       26,197.99   38,012.77   24,290.94    2,363.88
  长期负债        1,779.45       71.93      212.78      564.54
  股东权益       22,533.64   21,276.62   11,592.35    6,029.46
 (2) 损益表
                                        (单位:人民币万元)
    时间      1995年                  截至12月31日止年度
  项目          1--7月            1994        1993        1992
营业收入     52,515.35        68,471.20   42,401.80  18,137.49
利润总额      6,421.34         5,901.61    5,231.38   4,277.05
税后利润      3,781.95         4,125.28    4,049.86   3,542.58
    二. 财务指标分析
    1.   指标名称            计算公式                  数 据
      (1)流动比率       流动资产/流动负债               1.65 
      (2)速动比率       速动资产/流动负债               1.09
      (3)应收帐款周转率 主营业务收入/应收帐款平均余额   3.92
      (4)股东权益比率   股东权益/资产总数×100%        37.80%
      (5)股本净利率     税后利润/股本总额×100%        33.80%
      (6)发行前每股净资产     股东权益/股本总数         2.00元
    2.注:
    (1)以上指标按照1995年1-7月份财务报表计算。
    (3)应收帐款平均余额为(期初数+期末)/2
    三、说明:
    1.上述“资产负债表”和“损益表”的数据基准日为1995年7月31日,经长春会计事务所审核验证,并出具审计报告。
    2.根据上述资料反映,发行人的财务状况、经营状况良好, 资产规模逐年扩大,营业收入逐年增加,利润不断增长,1993年和1994年的利润总额分别比上年增加22.31%和37.98%。
    3.主要会计政策
    (1)会计年度:采用公历制,即每年1月1日至12月31日
    (2)会计制度:执行《股份制试点企业会计制度》
    (3)货币核算:公司以人民币为记账本位币
    (4)收入实现:公司开出销售发票即为实现销售
    (5)无形资产:指公司专有技术
    (6)税项:
    A.增值税:采用购进扣税法,1992年、1993年度进项税税率为14%;销项税税率为14%;从1994 年起实行价外计税的方法, 进项税税率为17%;销项税税率为17%,均按扣除进项税后的余额缴纳。
    B.消费税:按应税收入的10%计缴。
    C.城建税:按应纳增值税和消费税额的7%缴纳。
    D.所得税:公司1992年、1993年度按长财工字(1992年)304号缴纳所得税,税率为25.5%, 同时上缴国家能源交通重点建设基金和预算调节基金,从1994年起按33%的所得税率缴纳所得税。
    4.未分配利润:未分配利润期末余额4,549.2万元, 系公司年初未分配利润与1994年未分配利润之和
    5.股东权益说明:依据公司章程和1993年、1994年度经营情况, 公司经第二次、第三次股东大会讨论通过了1993年、1994年股利分配方案,共向老股东发放股利4,257.8万元。
    6.本节提示,如投资人欲对发行人的财务状况、 经营成果及其会计政策进行更详细了解,应认真阅读附录所载的发行人的财务报表和注解。
    7.上述财务会计资料由长春会计师事务所查帐并出具鉴证报告。
    十五.盈利预测
    1.根据公司盈利预测之基准和假设,在无不可预见的情况下,董事会预计并经长春会计师事务所鉴证,本公司1995年、1996 年之盈利预测如下:                                   (单位:人民币万元)
        项    目              1995年        1996年
一.主营业务收入           93,800.00     150,926.00
   减:营业成本            71,426.00     119,479.00
      销售费用             3,238.00       4,000.00
      管理费用             2,130.00       3,150.00
      财务费用                77.00         820.00
      营业税金及附加       8,162.00      13,689.80
二.主营业务利润            8,767.00       9,787.20
   加:其他业务利润           676.50         725.00
三.营业利润                9,443.50      10,512.20
   加:投资收益            1,005.00       1,005.50
   营业外收入                 15.40          10.00
   减:营业外支出            165.10         280.00
四.利润总额               10,298.80      11,472.20
   减:所得税              1,119.90         992.99
   减:少数股东权益        2,891.00       3,544.30
五.净利润                  6,287.90       6,709.91
    注:1995年1-7月已经审计的利润总额为6421.34万元,8-12月未经审计的利润总额为3,877.46万元。
    说明:
    (1) 公司的盈利预测是参照本公司前三年的历史资料及今后发展趋势,在现行政策规定的基础上进行预测的,所依据的会计原则, 采用的计算方法与本公司一般采用的会计原则一致。
    (2)本公司遵守的我国法律、法规、政策如现时情况,无重大变化。
    (3)本公司所在吉林省地区的经济环境无重大变化。
    (4)本公司经营业务及销售地区目前的政策、法律、 经济及财政情况无重大变化。
    (5)无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
    (6)公司1995年盈利预测经长春会计师事务所
    2.每股税后利润及市盈率预测
    1995年:    每股税后利润=税后利润/股本总额
            =6287.90/11250

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